درباره قوانین پرداخت مالیات در کشور استرالیا چه میدانید؟
همه چیز درباره سرمایه‌گذاری و اخذ ویزای 888 استرالیا
2022-02-13
استرالیایی‌ها اوقات فراغت خود را چطور می‌گذرانند؟
2022-02-15
در هر کشوری، شما به عنوان یک شهروند ملزم به پرداخت مالیات به ازای حقوق دریافتی، سرمایه گذاری ها و خرید و فروش و تجارت خود هستید. زندگی در استرالیا نیز از این قانون مستثنی نیست. در این مقاله، ما به بررسی انواع مالیات در استرالیا و قوانین پرداخت آنها در این کشور می پردازیم.
مطلب پیشنهادی: دلایل رشد شرایط اقتصادی استرالیا و وضعیت اقتصادی مردم در سال 2022
معرفی انواع مالیات در کشور استرالیا
پرداخت مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد اصلی ترین منبع درآمد سیستم مالیات در استرالیا است، که از 3 بخش اصلی تشکیل میشود:
- درآمد شخصی
- درآمد شرکتی
- سود سرمایه (سود حاصل از فروش دارایی و سهام)
مالیات حقوق در استرالیا بر بخشی از درآمد هر فرد اعمال میشود و هر شکلی از درآمد مشمول این قانون میشود. یعنی حقوقی که شما از شغلتان دریافت میکنید، سود تجارتی که دارید، و سود سرمایه گذاری هایی که داشته اید، همه و همه شامل مالیات میشوند. مالیات بر درآمد در استرالیا همچنین شامل فروش خانه یا سهام میشود.
معمولا در پایان هر سال، مردم ملزم هستند که یک اظهارنامه مالیاتی به اداره مالیات استرالیا تحویل دهند. زمان تحویل این اظهارنامه از 30 ژوئن تا 31 اکتبر میباشد. افرادی که باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند به سه دسته تقسیم میشوند:
- شهروندانی که حقوقی بالاتر از 18.200 دلار در ماه دریافت میکنند.
- هر شخصی که تجارت و حرفه شخصی خود را دارد، بدون توجه به سود و ضرر آن.
- هر شهروندی که درآمدی کمتر از 18.200 دلار دریافت کرده است، اما به خاطر شغل خود مالیات حقوق در استرالیا به هر حال از حقوق او کسر شده است.
مطلب پیشنهادی: همه چیز درباره کار در استرالیا و دریافت اقامت استرالیا از طریق کار
جدول زیر مالیات بر درآمد در استرالیا را برای هر فرد نشان میدهد. در سال، شما میتوانید تا 18.200 دلار درآمد داشته باشید و در ازای آن مالیات نپردازید. به این مبلغ آستانه درآمد بدون مالیات گفته میشود. یعنی این که اگر درآمد شما بالاتر از 18.200 دلار باشد، ملزم به پرداخت مالیات هستید.
توجه: مقدار مالیات به ازای هر دلار، تنها برای هر دلار بالاتر از رقم حداقل حساب میشود. به عنوان مثال در ردیف دوم شما تنها ملزم به پرداخت 19 سنت به ازای هر دلار بیشتر از 18.200 دلار هستید و نه به ازای کل مبلغ.
| مالیات بر درآمد | درآمد |
| هیچ | 0 – $18,200 |
| به طور کلی 19 سنت به ازای هر دلار | $18,201 – $45,000 |
| به طور کلی 5.092 دلار به علاوه 32.5 سنت به ازای هر دلار | $45,001 – $120,000 |
| به طور کلی 29.467 دلار به علاوه 37 سنت به ازای هر دلار | $120,001 – $180,000 |
| به طور کلی 51.667 دلار به علاوه 45 سنت به ازای هر دلار | $180,001 and over |
مالیات حقوق
برای شهروندان خارجی در استرالیا، وضعیت کمی متفاوت است. جدول زیر مالیات حقوق در استرالیا برای شهروندان خارجی را نشان میدهد.
| مالیات بر درآمد | درآمد |
| به طور کلی 32.5 سنت به ازای هر دلار | 0 – $120,000 |
| به طور کلی 39 دلار به علاوه 37 سنت به ازای هر دلار | $120,001 – $180,000 |
| به طور کلی 61.200 دلار به علاوه 45 سنت به ازای هر دلار | $180,001 and over |
اگر کارمند هستید، کارفرمای شما میزان مالیات را از حقوق شما کسر و به اداره مالیات استرالیا می فرستد. اما در صورتی که کسب و کار خود را دارید، باید این مبلغ را خودتان شخصا بپردازید.
پرداخت مالیات خانه در استرالیا
وقتی در استرالیا خانه می خرید، باید روی قیمت خانه مبلغی به عنوان مالیات پرداخت کنید. مالیات خرید خانه در استرالیا تحت نام Stamp Duty شناخته میشود. افرادی که برای اولین بار در ایالات نیو ساوت ولز، کوئینزلند و استرالیای غربی خانه می خرند به خصوص اگر ملک خریداری شده قیمت پایینی داشته باشد، ممکن است مشمول تخفیف در هزینه مالیات شوند.
نرخ مالیات خانه در استرالیا به قیمت خانه بستگی دارد. هر چه خانه و ملک گرانتر باشد، مقدار مالیات نیز افزایش خواهد یافت. برای نمونه، جدول زیر، مقدار مالیات خرید خانه در ایالات مختلف بر روی یک ملک 250.000 دلاری را نشان میدهد.
| مالیات برای افرادی که برای اولین بار خانه میخرند | مالیات در حالت عادی | محل |
| $0 | $7,240 | سیدنی (نیو ساوت ولز) |
| $0 | $8.870 | ملبورن ویکتوریا |
| $0 | $6,935 | پرث (استرالیای غربی) |
| $0 | $2,500 | بریزبن (کوئینزلند) |
| $8,955 | $8,955 | آدلاید (استرالیای جنوبی) |
| $7,935 | $7,935 | هوبارت (تاسمانی) |
مطلب پیشنهادی: مقایسه بهترین شهرهای استرالیا برای زندگی، کار و تحصیل
پرداخت مالیات خودرو در کشور استرالیا
خریداران خودرو نیز ملزم هستند هزینه Stamp duty یا مالیات خرید ماشین در استرالیا را پرداخت کنند. جدول زیر نحوه محاسبه مالیات خرید خودرو را نشان میدهد.
| میزان مالیات پرداختی | قیمت خودرو |
| به طور کلی 3 دلار به ازای هر صد دلار | تا 44.999 دلار |
| به طور کلی 1.350 دلار به اضافه 5 دلار به ازای هر صد دلار | 45000 دلار یا بیشتر |
اما نوع دیگری از مالیات در استرالیا تحت عنوان “مالیات خرید خودروهای لوکس” وجود دارد که مشمول خودروهایی که قیمتشان بیش از یک حد معین است میشود. این مالیات توسط شرکتها و کمپانی هایی که خودروهای لوکس را خرید و فروش میکنند، یا افرادی که به طور شخصی این خودروها را به استرالیا وارد میکنند پرداخت میشود.
مطلب پیشنهادی: قوانین رانندگی در استرالیا و شرایط گرفتن گواهینامه در این کشور چگونه است؟
مالیات خودروهای لوکس چیست؟
مالیات خودروهای لوکس 33 درصد هزینه مازاد نسبت به آستانه قیمت خودرو را در بر میگیرد. برای مثال در سال 21-2020، آستانه حد معین خرید خودرو برای اتومبیلهای کم مصرف 77.565 دلار، و برای دیگر اتومبیلها 68.740 دلار بوده است.
منظور از اتومبیل هایی که مصرف سوخت به صرفه دارند اتومبیل هایی است که در 100 کیلومتر کمتر از 7 لیتر سوخت مصرف میکنند. دولت حد آستانه پرداخت مالیات خودرو در استرالیا برای ماشینهای لوکس این چنینی را بالاتر در نظر گرفته است تا مردم را تشویق به خرید اتومبیل هایی کند که برای محیط زیست ضرر کمتری دارند؛ یعنی اگر خودرو سوخت کمتری مصرف کند شما شانس بیشتری برای رهایی از پرداخت مالیات خرید خودرو لوکس خواهید داشت.
شاید با خودتان بگویید که مالیات خودرو در استرالیا برای اتومبیلهای لوکس را شرکتهای خرید و فروش و وارداتی پرداخت میکنند پس ربط چندانی به خریدار یا شما ندارد اما واقعیت این است که بعد از اضافه شدن این مالیات 33 درصدی بر قیمت مازاد خودرو، فروشنده اغلب این مبلغ مالیات را به قیمت خودرو اضافه میکند؛ در نتیجه واقعا این شما هستید که مبلغ مالیات را می پردازید.
در این مقاله مالیات حقوق در استرالیا و اصلیترین انواع مالیات را بررسی کردیم اما به طور کلی، مالیات استرالیا بحث گسترده ای دارد و قوانین آن بسیار دقیق و با جزئیات هستند. امیدواریم که با خواندن این مقاله، با اصول پرداخت انواع مالیات در استرالیا آشنا شده باشید.
